|
|
| Auteur |
Bericht |
Consigliere
Leeftijd: 33
Geslacht: 
Sterrenbeeld: 
Studieomgeving (BA): UL
Berichten: 7
|
 Geplaatst: ma 23 dec 2013 22:55 Onderwerp: Oudedagsreserve |
   |
|
Momenteel ben ik bezig met een casus voor een project over wat de beste/veiligste manier is voor een pensioen. Ik vroeg me af of iemand mij duidelijkheid kon geven over de opties die ik al heb opgezet.
Onze client in deze casus drijft een eigen onderneming, wilt op haar 62e met pensioen en wilt zeker in de eerste 5 jaar, een bedrag maandelijks ontvangen welke in vergelijking is met wat ze nu ''opneemt''.
Opties die ik gevonden heb:
1 Fiscale Oudedags Reserve opbouwen. Het opgebouwde bedrag wordt uiteindelijk omgezet in een lijfrente verzekering, deze regelt dat er een maandelijks uitkering komt bij pensioen. Het geld dat u inlegt wordt in de tussentijd belegd.
2. Maandelijks inleg in een lijfrente. Verzekeraar belegt vervolgens uw geld, bijvoorbeeld in effecten. Hetgeen wel risicovol is.
3. De laatste optie is de stakingswinst die vrijkomt bij het beeindigen van de onderneming om te zetten in banksparen, stamrecht of lijfrente.
Wat is volgens jullie het veiligste en de beste manier? |
|
|
|
|
 |
De Fiscalist
Leeftijd: 46
Geslacht:
Sterrenbeeld: 
Berichten: 83
|
| Geplaatst: vr 03 jan 2014 14:20 Onderwerp: |
|
|
De veiligste manier is de lijfrente bankspaarrekening (tot aan de grens van DNB garantie), of dat ook de beste manier is, hangt af van de mogelijkheden en wensen van de voorbeeld cliënt. Je moet bijvoorbeeld wel liquide middelen hebben om te kunnen storten.
In tegenstelling tot wat je schrijft, is er niemand die de FOR voor je belegt. Het is een fiscale balanspost waarvoor aan de activazijde van de balans dekking gevonden moet worden.
Je kunt de FOR ook combineren met een lijfrente. Dat scheelt je het maken van jaarruimte berekeningen. Op deze manier kun je de fiscale aftrek gebruiken in het jaar waarin je belastbaar inkomen hebt. De eigenlijke financiering van de lijfrente (omzetten FOR in lijfrente) doe je op het moment dat er liquide middelen beschikbaar zijn.
_________________
Dit bericht is geschreven op persoonlijke titel en vertegenwoordigt niet noodzakelijkerwijs de visie uw belastingadviseur in Den Haag |
|
|
|
|
|
Consigliere
Leeftijd: 33
Geslacht:
Sterrenbeeld:
Studieomgeving (BA): UL
Berichten: 7
|
| Geplaatst: zo 05 jan 2014 21:04 Onderwerp: |
|
|
| De Fiscalist schreef: | De veiligste manier is de lijfrente bankspaarrekening (tot aan de grens van DNB garantie), of dat ook de beste manier is, hangt af van de mogelijkheden en wensen van de voorbeeld cliënt. Je moet bijvoorbeeld wel liquide middelen hebben om te kunnen storten.
In tegenstelling tot wat je schrijft, is er niemand die de FOR voor je belegt. Het is een fiscale balanspost waarvoor aan de activazijde van de balans dekking gevonden moet worden.
Je kunt de FOR ook combineren met een lijfrente. Dat scheelt je het maken van jaarruimte berekeningen. Op deze manier kun je de fiscale aftrek gebruiken in het jaar waarin je belastbaar inkomen hebt. De eigenlijke financiering van de lijfrente (omzetten FOR in lijfrente) doe je op het moment dat er liquide middelen beschikbaar zijn. |
Allereerst bedankt voor je reactie op mijn vraag.
Ik bedoelde met de FOR dat die uiteindelijk wel omgezet moet worden in een lijfrente. Het is in principe een voordeel omdat deze (fiscale) post een uitgestelde belastingheffing is.
Ik ben van plan om het als volgt uit te werken:
In de eerste instantie banksparen tot een bedrag van 100.000, dit is de de garantie die de DNB stelt. Als volgt is de bedoeling om de stakingswinst die bij het stoppen van de onderneming vrijkomt, om te zetten in een lijfrente. Er hoeft dan niet in een keer afgerekend te worden over de stakingswinst, dit gebeurt dan bij de uitkering van het pensioenbedrag. |
|
|
|
|
|
Ronald78
Leeftijd: 45
Geslacht:
Sterrenbeeld: 
Studieomgeving (BA): UvT
Studieomgeving (MA): UvT
Berichten: 796
|
| Geplaatst: di 07 jan 2014 17:00 Onderwerp: |
|
|
Als je zekerheid wil, dan ligt bank- of lijfrentesparen meer voor de hand dan de oudedagsreserve. bank- en lijfrentesparen zijn immers onder meer beschermd bij faillissement van de ondernemer en hij is (min of meer) verplicht om ook daadwerkelijk de premie af te storten.
De oudedagsreserve is slechts een balanspost, waarbij de ondernemer zelf nog moet zorgen voor de liquiditeiten om bij beëindiging alsnog te kunnen afstorten en/of de fiscale claim te voldoen en voldoende over te houden om in zijn levensonderhoud te voorzien. Ook als het slecht gaat met de onderneming.
Overigens heeft de lijfrente een slechte naam, maar is banksparen ook geen onverdeeld genoegen. Bij aanvang zijn er geen hoge of verborgen kosten, maar als je op dit moment een uitkering uit banksparen wil laten ingaan, kun je toch voor verrassingen komen te staan: Je moet dan een uitkering aankopen tegen een vaste, zeer lage rente en dat levert dan ook in veel gevallen een lagere uitkering op dan verwacht (niet voor niets was de bancaire sector groot voorstander van de invoering van banksparen...). Maar goed, dat lage-rente-verhaal geldt ook als je nu je oudedagsreserve omzet in een direct ingaande lijfrente.
_________________
Ik weet niet zoveel van rechten. Aan dit bericht kunnen geen rechten worden ontleend. |
|
|
|
|
|
De Fiscalist
Leeftijd: 46
Geslacht:
Sterrenbeeld:
Berichten: 83
|
| Geplaatst: do 09 jan 2014 18:36 Onderwerp: |
|
|
Je kunt overigens ook met je expirerende bankspaarkapitaal weer naar een verzekeringsmaatschappij om daar een uitkering aan te kopen.
FOR kan een mooie tussenoplossing zijn in de periode dat er geen liquiditeiten zijn.
Door banksparen bij verschillende banken te doen kun je meerdere malen profiteren van de DNB garantie.
_________________
Dit bericht is geschreven op persoonlijke titel en vertegenwoordigt niet noodzakelijkerwijs de visie uw belastingadviseur in Den Haag |
|
|
|
|
|
|
|
